Office board
Záverečný účet Obce Jezersko za rok 2022
Záverečný účet Obce
JEZERSKO
a rozpočtové hospodárenie
za rok 2022
Predkladá : Ing. Martin Kiska
Spracoval: Bc. Pisarčíková Beáta
V Jezersku dňa 31.05.2023
Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 31.05.2023
Záverečný účet schválený OZ dňa , uznesením č.
Záverečný účet obce
a rozpočtové hospodárenie za rok 2022
OBSAH :
- Rozpočet obce na rok 2022
- Rozbor plnenia príjmov za rok 2022
- Rozbor čerpania výdavkov za rok 2022
- Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2022
- Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu
- Bilancia aktív a pasív k 31.12.2022
- Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2022
Záverečný účet obce
a rozpočtové hospodárenie za rok 2022
1. Rozpočet obce na rok 2022
Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2022.
Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2022 bol zostavený ako bežný a vyrovnaný rozpočet.
Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2022.
Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 17.12.2021 uznesením č. 6/2021.
Rozpočet bol zmenený:
- prvá zmena schválená dňa 16.12.2022 uznesením č. 8/2022 A
Rozpočet obce k 31.12.2022
|
|
Schválený rozpočet | Schválený rozpočet po poslednej zmene |
| Príjmy celkom | 44 632 | 50 653,82 |
| z toho : |
|
|
| Bežné príjmy | 44 632 | 50 469,87 |
| Kapitálové príjmy |
|
|
| Finančné príjmy |
| 183,95 |
| Výdavky celkom | 44 632 | 45 582,96 |
| z toho : |
|
|
| Bežné výdavky | 41 732 | 38 342,73 |
| Kapitálové výdavky | 2 900 | 7 240,23 |
| Finančné výdavky |
|
|
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2022
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % plnenia |
| 44 632 | 50 653,82 | 50 653,82 | 100 |
Z rozpočtovaných celkových príjmov 50 653,82 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 50 653,82 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.
- Bežné príjmy
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % plnenia |
| 44 632 | 50 469,87 | 50 469,87 | 100 |
Z rozpočtovaných bežných príjmov 50 469,87 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 50 469,87 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.
- daňové príjmy
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % plnenia |
| 40 131 | 41 122,29 | 41 122,29 | 100 |
Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve
Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 22 837,- EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2022 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 23 898,71 EUR, čo predstavuje plnenie na 104,65 %.
Daň z nehnuteľností
Z rozpočtovaných 10 413,38 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 10 413,38 EUR, čo je 100 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4 300,04 EUR, dane zo stavieb boli v sume 6 113,34 EUR.
Daň za psa 100,-
Daň za ubytovanie 2 238,60
Daň za užívanie verejného priestranstva 0,-
Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 4 471,60
- nedaňové príjmy:
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % plnenia |
| 4 401 | 6 066,51 | 6 066,51 | 100 |
Príjmy z vlastníctva majetku
Z rozpočtovaných 5 119,12 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 5 119,12 EUR, čo je 100 % plnenie.
Administratívne poplatky a iné poplatky a platby
Administratívne poplatky - správne poplatky:
Z rozpočtovaných 812,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 812,- EUR, čo je 100 % plnenie.
Poplatky a platby za predaj výrobkov, tovarov, služieb:
Z rozpočtovaných 135,39 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 135,39 EUR, čo je 100 % plnenie.
Poplatky a platby za stravné:
Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 0,- EUR, čo je 100 % plnenie
Úroky z tuzemských vkladov:
Z rozpočtovaných 0,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 0 EUR, čo je 100 % plnenie
- iné nedaňové príjmy:
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % plnenia |
| 0 | 381,48 | 381,48 | 100 |
Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 381,48 EUR, bol skutočný príjem vo výške 381,48 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.
Prijaté granty a transfery
Z rozpočtovaných grantov a transferov 2 899,59 EUR bol skutočný príjem vo výške 2 899,59 EUR,
| Poskytovateľ dotácie | Suma v EUR | Účel |
| MŽP SR | 7,80 | Prenesený výkon ŽP |
| MDVRR SR | 3,37 | Prenesený výkon pre miestne a účelové komunikácie |
| MV SR | 25,74 | Prenesený výkon na úseku hlásenia pobytu a registra obyvateľov SR |
| MV SR | 21,20 | Prenesený výkon na úseku registra adries SR |
| MV SR | 2 166,91 | Voľby do OSO a VÚC |
| MV SR | 674,57 | Referendum |
Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom.
- Kapitálové príjmy a príjmové finančné operácie
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % plnenia |
| 0 | 183,95 | 183,95 | 100 |
Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 0,- EUR, čo predstavuje 0 % plnenie.
Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 183,95,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 183,95 EUR – zostatok z roku 2021 - SODB, čo predstavuje 100 % plnenie.
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2022
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % čerpania |
| 44 632 | 45 582,96 | 45 582,96 | 100 |
Z rozpočtovaných celkových výdavkov 45 582,96 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 45 582,96 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie.
- Bežné výdavky
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % čerpania |
| 41 732 | 38 342,73 | 38 342,73 | 100,00 |
Z rozpočtovaných bežných výdavkov 38 342,73 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 38 342,73 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie.
Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí:
Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania
Z rozpočtovaných 17 642,66 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2022 v sume 17 642,66 EUR, čo je 100,00 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, mzdy za prenesený výkon štátnej správy SR, voľby, odmeny na základe dohôd, odmeny poslancom.
Poistné a príspevok do poisťovní
Z rozpočtovaných 5 212,35 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 5 212,35 EUR, čo je 100,00 % čerpanie.
Tovary a služby
Z rozpočtovaných 15 487,72 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 15 487,72 EUR, čo je 100,00 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba OcÚ a ostatné tovary a služby, členské príspevky.
Bežné transfery
Z rozpočtovaných 2 899,59 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 2 899,59 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie – čerpanie je zahrnuté v predchádzajúcich položkách.
- Kapitálové výdavky
| Rozpočet na rok 2022 | Rozpočet po zmenách | Skutočnosť k 31.12.2022 | % čerpania |
| 2 900 | 7 240,23 | 7 240,23 | 100,00 |
Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 7 240,23 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 7 240,23 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie.
Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:
Výstavba multifunkčného ihriska – splátkový kalendár
Z rozpočtovaných 2 899,83 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2022 v sume 2 899,83 EUR, čo je 100,00 % čerpanie.
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2022
|
Hospodárenie obce |
Skutočnosť k 31.12.2022 v EUR |
| Bežné príjmy spolu | 50 469,87 |
| z toho : bežné príjmy obce | 50 469,87 |
| Bežné výdavky spolu | 38 342,73 |
| z toho : bežné výdavky obce | 38 342,73 |
| Bežný rozpočet | 12 127,14 |
| Kapitálové príjmy spolu | 0 |
| z toho : kapitálové príjmy obce | 0 |
| Kapitálové výdavky spolu | 7 240,23 |
| z toho : kapitálové výdavky obce | 7 240,23 |
| Kapitálový rozpočet | -7 240,23 |
| Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu | 4 886,91 |
| Vylúčenie z prebytku | -674,57 |
| Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu | 4212,34 |
| Príjmy z finančných operácií | 183,95 |
| Výdavky z finančných operácií | 0 |
| Rozdiel finančných operácií | 183,95 |
| Príjmy spolu | 50 653,82 |
| VÝDAVKY SPOLU | 45 582,96 |
| Hospodárenie obce po vylúčení z prebytku |
|
Prebytok rozpočtu v sume 4 396,29 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na:
- tvorbu rezervného fondu 4 396,29 EUR
Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2022 vo výške 4 396,29 € .
5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu
Rezervný fond
Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z. z. v z. n. p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
| Fond rezervný | Suma v EUR |
| ZS k 1.1.2022 | 18,87 |
| Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok |
|
| - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení |
|
| - z finančných operácií |
|
| Úbytky - použitie rezervného fondu :
|
|
| - krytie schodku rozpočtu |
|
| - ostatné úbytky |
|
| KZ k 31.12.2022 | 18,87 |
Sociálny fond
Tvorbu a použitie sociálneho fondu.
| Sociálny fond | Suma v EUR |
| ZS k 1.1.2022 | 435,38 |
| Prírastky - povinný prídel - 2 % | 287,19 |
| - povinný prídel - % |
|
| - ostatné prírastky |
|
| Úbytky - stravné lístky | 297,54 |
| - regeneráciu PS, dopravu |
|
| - dopravné |
|
| - ostatné úbytky |
|
| KZ k 31.12.2022 | 425,03 |
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2022
A K T Í V A
| Názov | ZS k 1.1.2022 v EUR | KZ k 31.12.2022 v EUR |
| Majetok spolu | 103 689,74 | 103 146,23 |
| Neobežný majetok spolu | 102 311,41 | 96 670,61 |
| z toho : |
|
|
| Dlhodobý nehmotný majetok | 0 | 0 |
| Dlhodobý hmotný majetok | 86 112,78 | 80 471,98 |
| Dlhodobý finančný majetok | 16 198,63 | 16 198,63 |
| Obežný majetok spolu | 1 221,23 | 6 318,62 |
| z toho : |
|
|
| Zásoby |
|
|
| Zúčtovanie medzi subjektami VS |
|
|
| Dlhodobé pohľadávky |
|
|
| Krátkodobé pohľadávky | 381,48 | 389,82 |
| Finančné účty | 669,98 | 5 844,08 |
| Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. |
|
|
| Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. |
|
|
| Časové rozlíšenie | 157,10 | 157,- |
P A S Í V A
| Názov | ZS k 1.1.2022 v EUR | KZ k 31.12.2022 v EUR |
| Vlastné imanie a záväzky spolu | 103 689,74 | 103 146,23 |
| Vlastné imanie | 47 241,12 | 57 203,90 |
| z toho : |
|
|
| Oceňovacie rozdiely |
|
|
| Fondy |
|
|
| Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie | 2 215,01 | 9 962,78 |
| Záväzky | 9 936,23 | 6 759,13 |
| z toho : |
|
|
| Rezervy |
|
|
| Zúčtovanie medzi subjektami VS | 183,95 | 647,57 |
| Dlhodobé záväzky | 401,71 | 409,75 |
| Krátkodobé záväzky | 9 350,57 | 5 674,81 |
| Bankové úvery a výpomoci | 0 | 0 |
| Časové rozlíšenie | 46 512,39 | 39 183,20 |
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2022
Obec k 31.12.2022 eviduje tieto záväzky:
voči dodávateľom 2 946,39 EUR
voči zamestnancom 1 652,93 EUR
voči poisťovniam 965,58 EUR
Vypracovala: Bc. Pisarčíková Beáta Predkladá: Ing. Martin Kiska
Jezersku 31.05.2023
V ............................. dňa .........................