Záverečný účet Obce

JEZERSKO

 

a rozpočtové hospodárenie

za rok 2022

 

 

Predkladá : Ing. Martin Kiska

 

Spracoval: Bc. Pisarčíková Beáta

 

V Jezersku  dňa 31.05.2023

 

Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 31.05.2023

 

Záverečný účet schválený OZ dňa          ,  uznesením č.    

 

 

Záverečný účet obce

a rozpočtové hospodárenie za rok 2022

 

OBSAH :

 

1. Rozpočet obce na rok 2022

 

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2022

 

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2022

 

4. Prebytok/schodok  rozpočtového hospodárenia za rok 2022

 

5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu

 

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2022

 

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2022

 

 

Záverečný účet obce

a rozpočtové hospodárenie za rok 2022

 

1. Rozpočet obce na rok 2022

 

Základným   nástrojom  finančného  hospodárenia  obce  bol   rozpočet   obce   na  rok   2022.

Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2022 bol zostavený ako bežný a vyrovnaný rozpočet.

 

Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2022.

Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 17.12.2021 uznesením č. 6/2021.

Rozpočet bol zmenený:

• prvá  zmena  schválená dňa 16.12.2022       uznesením č. 8/2022 A

 

Rozpočet obce k 31.12.2022

 

 

	Schválený rozpočet	Schválený rozpočet po poslednej zmene
Príjmy celkom	44 632	50 653,82
z toho :
Bežné príjmy	44 632	50 469,87
Kapitálové príjmy
Finančné príjmy		183,95
Výdavky celkom	44 632	45 582,96
z toho :
Bežné výdavky	41 732	38 342,73
Kapitálové výdavky	2 900	7 240,23
Finančné výdavky

 

 

 

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2022

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
44 632	50 653,82	50 653,82	100

 

Z rozpočtovaných celkových príjmov 50 653,82 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 50 653,82 EUR, čo predstavuje  100 % plnenie.

 

1. Bežné príjmy

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
44 632	50 469,87	50 469,87	100

 

Z rozpočtovaných bežných príjmov 50 469,87 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 50 469,87  EUR, čo predstavuje  100  % plnenie.

 

1. daňové príjmy

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
40 131	41 122,29	41 122,29	100

 

Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve

Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 22 837,- EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2022 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 23 898,71 EUR, čo predstavuje plnenie na 104,65 %.

 

Daň z nehnuteľností

Z rozpočtovaných 10 413,38  EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 10 413,38 EUR, čo je 100 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4 300,04  EUR, dane zo stavieb boli v sume   6 113,34 EUR.

 

Daň za psa  100,-

Daň za ubytovanie 2 238,60

Daň za užívanie verejného priestranstva 0,-

Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 4 471,60

 

2. nedaňové príjmy:

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
4 401	6 066,51	6 066,51	100

 

Príjmy z  vlastníctva majetku

Z rozpočtovaných 5 119,12 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 5 119,12 EUR, čo je 100 % plnenie.  

 

 

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby

Administratívne poplatky - správne poplatky:

Z rozpočtovaných 812,-  EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 812,-  EUR, čo je 100 % plnenie.

Poplatky a platby za predaj výrobkov, tovarov, služieb:

Z rozpočtovaných 135,39  EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 135,39  EUR, čo je 100 % plnenie.

Poplatky a platby za stravné:

Z rozpočtovaných 0  EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume  0,-  EUR, čo je 100 % plnenie

Úroky z tuzemských vkladov:

Z rozpočtovaných 0,-  EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 0 EUR, čo je 100 % plnenie

3.  iné nedaňové príjmy:

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
0	381,48	381,48	100

 

Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 381,48 EUR, bol skutočný príjem vo výške 381,48  EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.

 

Prijaté granty a transfery

Z rozpočtovaných grantov a transferov 2 899,59 EUR bol skutočný príjem vo výške 2 899,59 EUR,

 

Poskytovateľ dotácie	Suma v EUR	Účel
MŽP SR	7,80	Prenesený výkon ŽP
MDVRR SR	3,37	Prenesený výkon pre miestne a účelové komunikácie
MV SR	25,74	Prenesený výkon na úseku hlásenia pobytu a registra obyvateľov SR
MV SR	21,20	Prenesený výkon na úseku registra adries SR
MV SR	2 166,91	Voľby do OSO a VÚC
MV SR	674,57	Referendum

 

Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom.

 

 

 

2. Kapitálové príjmy a príjmové finančné operácie

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% plnenia
0	183,95	183,95	100

 

Z rozpočtovaných kapitálových príjmov  0,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 0,-  EUR, čo predstavuje  0  % plnenie.

Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií  183,95,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2022 v sume 183,95  EUR – zostatok z roku 2021 - SODB, čo predstavuje  100  % plnenie.

 

 

 

 

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2022

 

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% čerpania
44 632	45 582,96	45 582,96	100

 

Z rozpočtovaných celkových výdavkov 45 582,96 EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2022 v sume 45 582,96  EUR, čo predstavuje  100,00 % čerpanie.

 

 

 

 

1. Bežné výdavky

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% čerpania
41 732	38 342,73	38 342,73	100,00

 

Z rozpočtovaných bežných výdavkov 38 342,73 EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2022 v sume 38 342,73 EUR, čo predstavuje  100,00 % čerpanie.

 

Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí:

Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

Z rozpočtovaných 17 642,66  EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2022 v sume 17 642,66 EUR, čo je 100,00 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, mzdy za prenesený výkon štátnej správy SR, voľby, odmeny na základe dohôd, odmeny poslancom.

Poistné a príspevok do poisťovní

Z rozpočtovaných  5 212,35  EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 5 212,35 EUR, čo je 100,00 % čerpanie.

Tovary a služby

Z rozpočtovaných 15 487,72 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 15 487,72 EUR, čo je 100,00 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba OcÚ a ostatné tovary a služby, členské príspevky.

Bežné transfery

Z rozpočtovaných 2 899,59 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2022 v sume 2 899,59 EUR, čo predstavuje  100  % čerpanie – čerpanie je zahrnuté v predchádzajúcich položkách.

 

2. Kapitálové výdavky

 

Rozpočet na rok 2022	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť k 31.12.2022	% čerpania
2 900	7 240,23	7 240,23	100,00

 

Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 7 240,23 EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2022 v sume 7 240,23 EUR, čo predstavuje  100,00 % čerpanie.

 

Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:

Výstavba multifunkčného ihriska – splátkový kalendár

Z rozpočtovaných 2 899,83  EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2022 v sume 2 899,83 EUR, čo je 100,00 % čerpanie.

 

 

 

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2022

 

 

Hospodárenie obce	Skutočnosť k 31.12.2022 v EUR
Bežné  príjmy spolu	50 469,87
z toho : bežné príjmy obce	50 469,87
Bežné výdavky spolu	38 342,73
z toho : bežné výdavky  obce	38 342,73
Bežný rozpočet	12 127,14
Kapitálové  príjmy spolu	0
z toho : kapitálové  príjmy obce	0
Kapitálové  výdavky spolu	7 240,23
z toho : kapitálové  výdavky  obce	7 240,23
Kapitálový rozpočet	-7 240,23
Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu	4 886,91
Vylúčenie z prebytku	-674,57
Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu	4212,34
Príjmy z finančných operácií	183,95
Výdavky z finančných operácií	0
Rozdiel finančných operácií	183,95
Príjmy spolu	50 653,82
VÝDAVKY SPOLU	45 582,96
Hospodárenie obce po vylúčení z prebytku	396,29

 

                                                                                                 

Prebytok rozpočtu v sume 4 396,29  EUR  zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na:                                                                                                               

- tvorbu rezervného fondu               4 396,29  EUR

 

Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2022 vo výške 4 396,29 € .

                                                                                                                                                

    

5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu

 

Rezervný fond

Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z. z. v z. n. p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

                                                                                                                                                       

Fond rezervný	Suma v EUR
ZS k 1.1.2022	18,87
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý                   rozpočtový rok
- z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi                   z podnikateľskej činnosti po zdanení
- z finančných operácií
Úbytky   - použitie rezervného fondu :
- krytie schodku rozpočtu
- ostatné úbytky
KZ k 31.12.2022	18,87

 

Sociálny fond

Tvorbu a použitie sociálneho fondu.

 

Sociálny fond	Suma v EUR
ZS k 1.1.2022	435,38
Prírastky - povinný prídel -      2  %	287,19
- povinný prídel -        %
- ostatné prírastky
Úbytky   - stravné lístky	297,54
- regeneráciu PS, dopravu
- dopravné
- ostatné úbytky
KZ k 31.12.2022	425,03

 

 

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2022

 

A K T Í V A 

Názov	ZS  k  1.1.2022  v EUR	KZ  k  31.12.2022 v EUR
Majetok spolu	103 689,74	103 146,23
Neobežný majetok spolu	102 311,41	96 670,61
z toho :
Dlhodobý nehmotný majetok	0	0
Dlhodobý hmotný majetok	86 112,78	80 471,98
Dlhodobý finančný majetok	16 198,63	16 198,63
Obežný majetok spolu	1 221,23	6 318,62
z toho :
Zásoby
Zúčtovanie medzi subjektami VS
Dlhodobé pohľadávky
Krátkodobé pohľadávky	381,48	389,82
Finančné účty	669,98	5 844,08
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.
Časové rozlíšenie	157,10	157,-

 

P A S Í V A

Názov	ZS  k  1.1.2022 v EUR	KZ  k  31.12.2022 v EUR
Vlastné imanie a záväzky spolu	103 689,74	103 146,23
Vlastné imanie	47 241,12	57 203,90
z toho :
Oceňovacie rozdiely
Fondy
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie	2 215,01	9 962,78
Záväzky	9 936,23	6 759,13
z toho :
Rezervy
Zúčtovanie medzi subjektami VS	183,95	647,57
Dlhodobé záväzky	401,71	409,75
Krátkodobé záväzky	9 350,57	5 674,81
Bankové úvery a výpomoci	0	0
Časové rozlíšenie	46 512,39	39 183,20

 

 

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2022

 

Obec k 31.12.2022 eviduje tieto záväzky:

voči dodávateľom                                          2 946,39                   EUR

voči zamestnancom                                       1 652,93                   EUR

voči poisťovniam                                              965,58                   EUR

                                                                                                            

Vypracovala: Bc. Pisarčíková Beáta                               Predkladá: Ing. Martin Kiska

 

    Jezersku                            31.05.2023

V ............................. dňa .........................